Составление бухгалтерских проводок
Здравствуйте! У меня возникли проблемы с составлением бухгалтерских проводок по хозяйственным операциям. Не могли бы Вы помочь! Заранее благодарна за ответ!
№
п/п Содержание хозяйственной операции Сумма,руб. Проводки
1. Расходный кассовый ордер №1
01.03.05. внесены Зеленкиным З. З.
на расчетный счет деньги из кассы 150000 51-50
2. Выписка из расчетного счета
02.03.05. получена ссуда банка «Экспресс» сроком
на 10 месяцев на освоение новых видов продукции 250000 51-66
3. Счет ОАО «Лакокраска» № 96
03.03.05. акцептован счет ОАО "Лакокраска" на лак 33000 10-60
оранжевый 1500 кг по 22 руб. за кг,
кроме того НДС, выделенный в счете-фактуре
на лак оранжевый 5940 19.1-60
4. Платежное поручение и выписка из расчетного счета
03.03.05. уплачено ОАО "Лакокраска" 38940 60-51
за полученные материалы
5. Чек № 21
04.03.05. на хозяйственные расходы получено 16000 26-55
бухгалтером Валериной В. В. по чеку в банке
6. Расходный кассовый ордер №2
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Дробилину Т.Ж. 5000 50-71
менеджеру по материалам на приобретение материальный
ценностей для производственного процесса
7. Расходный кассовый ордер №3
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Ханову Л.О. 7000 50-71
начальнику отдела снабжения на приобретение материалов
8. Расходный кассовый ордер №4
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Завилиной Ю.Г.,
менеджеру по материалам, на приобретение материальных 4000 50-71
ценностей для производственного процесса
9. Товарные чеки № 35, № 36; авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом, начальником отдела
снабжения Хановым Л.О. приобретены в магазине
материалы в том числе: 4300 10-71
кумароновая смола 50 кг по 50 руб. за кг. 1000 10-71
- лак оранжевый 150 кг по 22 руб. за кг. 3300 10-71
10. Товарный чек № 43; авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж. приобретены
в магазине материалы: растворитель 130 л по 30 руб. за литр 3900 10-71
11. Авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж.
затрачены средства на транспортно-заготовительные
работы по доставке 130 л растворителя на склад предприятия 700 23-71
12. Товарный чек № 71; авансовый отчет
07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г.
приобретен лак бесцветный 100 л по 32 руб. за литр 3200 10-71
13. Авансовый отчет
07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г затрачены
средства на транспортно-заготовительные и погрузочно-
разгрузочные работы по доставке 100 л лака бесцветного
на склад предприятия 800 23-71
14. Приходный кассовый ордер № 1
08.03.05. подотчетным лицом Хановым Л.О. возвращена
неиспользованная часть подотчетных средств 2700 50-71
15. Накладная № 43
09.03.05. безвозмездно получены от партнера по бизнесу
ОАО «Покрась» строительные материалы для ремонта
производственных помещений 54000 10.8-25
16. Счет ОАО «Победитель» № 49
10.03.05. акцептован счет ОАО "Победитель" за поставленные материалы: 19060 10-60
- каучук 8 т по 850 руб. за т. 6800 10.1-60
- белила цинковые 12 т по 630 руб. за т. 7560 10.1-60
- кумароновая смола 94 кг по 50 руб. за кг. 4700 10.1-60
Кроме того НДС по акцептованным материалам 3431 68.02-19.1
17.
11.03.05. отпущены со склада материалы: 82090 25-10
в том числе:
а) на изготовление продукции основными цехами:
- каучук 22 т по 850 руб. за т. 18700 20-10
- белила цинковые 28 т по 630 руб. за т. 17640 20-10
- кумароновая смола 220 кг по 50 руб. за кг. 11000 20-10
- лак оранжевый 590 л по 22 руб. за л. 12980 20-10
б) на цеховые нужды:
- каучук 6 т по 850 руб. за т. 5100 26-10.1
- белила цинковые 5 т по 630 руб. за т. 3150 26-10.1
- кумароновая смола 100 кг по 50 руб. за кг. 5000 26-10.1
- лак оранжевый 90 л по 22 руб. за л. 1980 26-10.1
- лак бесцветный 100 л. 3200 26-10.1
в) на общезаводские нужды:
- лак оранжевый 120 л по 22 руб. за л. 2640 25-10.1
- растворитель 130 л. 700 25-10.1
18. Счет ОАО «Рацио» № 71
12.03.05. ОАО "Рацио" предъявлен счет за услуги,
оказанные основному производству по наладке оборудования 4100 60.1-20
Кроме того НДС по оказанным услугам 738 68.02-19.1
19. Платежное поручение и выписка из расчетного счета
13.03.05. оплачен счет ОАО "Рацио" за оказанные услуги 4838 60-51
20. Ведомость начисления амортизации
14.03.05. начислен износ основных средств: 7800 01-02.01
а) цехового оборудования 5300 26-02.01
б) общезаводского оборудования 2500 25-02.01
21. Ведомость начисления зарплаты
15.03.05. начислена заработная плата: 109800 20-70
а) рабочим основного производства 51300 20-70
б) работникам управления цехом 19900 26-70
в) работникам администрации 27600 25-70
г) охране предприятия 11000 25-70
22. Расчетно-платежная ведомость
16.03.05. удержан налог на доходы физических лиц
из заработной платы персонала предприятия 12900 68.01-70
23. Ведомость начисления зарплаты
17.03.05. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному
страхованию и обеспечению) 26% 28548 69-70
а) на основе заработной платы рабочих основного производства 13338 69-70
б) на основе заработной платы персонала цеха 8034 69-70
в) на основе заработной платы администрации предприятия 7176 69-70
24. Ведомость распределения общепроизводственных
и общехозяйственных расходов
18.03.05. списаны в дебет основного производства: 238076 20-23
а) общепроизводственные расходы 183960 20-25
б) общехозяйственные расходы 54116 20-26
25. Требование № 31
19.03.05. из основного производства (участок № 1)
готовая продукция поступила на склад 238076 43-20
26. Выписка из расчетного счета
20.03.05. оплачены с расчетного счета расходы
на продажу по отгрузке готовой продукции 7100 26-50
27. Счет № 47
21.03.05. реализована готовая продукция покупателю 400000 40-43
по договорной цене
Кроме того НДС по реализованной продукции 72000 60-40
28. Выписка из расчетного счета
22.03.05. поступила оплата от покупателя за реализованную
ему продукцию (по договорной цене реализации) 47200 51-62.01
29. Справка бухгалтерии
23.03.05. списана фактическая себестоимость
реализованной продукции 238076 20-40
30. Расчет бухгалтерии
24.03.05. на реализацию списаны коммерческие расходы,
связанные с отгрузкой продукции 7100 40-44
31. Расчет бухгалтерии
25.03.05. определен результат от реализации (прибыль или убыток) 233924 50-90
32. Налоговая декларация
26.03.05. начислен налог на прибыль (24%) 56142 68-90
33. Выписка из расчетного счета
26.03.05. перечислены с расчетного счета платежи
в бюджет налога на прибыль 56142 68.04-51
34. Приходный кассовый ордер № 2
27.03.05. получены в банке кассиром Ярикиной Я. Я
. средства на заработную плату работникам предприятия 96900 70-55
35. Расчетно-платежная ведомость
28.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия 91900 70-51
36. Расходный кассовый ордер № 5; выписка из расчетного счета 5000 55-70
0 29.03.05. возвращена в банк недополученная заработная плата
37. Выписка из расчетного счета
30.03.05. перечислены с расчетного счета средства единого
социального налога (в пределах начисленных сумм) 28548 68-51
38. Выписка из расчетного счета
30.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет 12900 68-51
по налогу на доходы физических лиц
(в пределах начисленных сумм)
№
п/п Содержание хозяйственной операции Сумма,руб. Проводки
1. Расходный кассовый ордер №1
01.03.05. внесены Зеленкиным З. З.
на расчетный счет деньги из кассы 150000 51-50
2. Выписка из расчетного счета
02.03.05. получена ссуда банка «Экспресс» сроком
на 10 месяцев на освоение новых видов продукции 250000 51-66
3. Счет ОАО «Лакокраска» № 96
03.03.05. акцептован счет ОАО "Лакокраска" на лак 33000 10-60
оранжевый 1500 кг по 22 руб. за кг,
кроме того НДС, выделенный в счете-фактуре
на лак оранжевый 5940 19.1-60
4. Платежное поручение и выписка из расчетного счета
03.03.05. уплачено ОАО "Лакокраска" 38940 60-51
за полученные материалы
5. Чек № 21
04.03.05. на хозяйственные расходы получено 16000 26-55
бухгалтером Валериной В. В. по чеку в банке
6. Расходный кассовый ордер №2
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Дробилину Т.Ж. 5000 50-71
менеджеру по материалам на приобретение материальный
ценностей для производственного процесса
7. Расходный кассовый ордер №3
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Ханову Л.О. 7000 50-71
начальнику отдела снабжения на приобретение материалов
8. Расходный кассовый ордер №4
05.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Завилиной Ю.Г.,
менеджеру по материалам, на приобретение материальных 4000 50-71
ценностей для производственного процесса
9. Товарные чеки № 35, № 36; авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом, начальником отдела
снабжения Хановым Л.О. приобретены в магазине
материалы в том числе: 4300 10-71
кумароновая смола 50 кг по 50 руб. за кг. 1000 10-71
- лак оранжевый 150 кг по 22 руб. за кг. 3300 10-71
10. Товарный чек № 43; авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж. приобретены
в магазине материалы: растворитель 130 л по 30 руб. за литр 3900 10-71
11. Авансовый отчет
06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж.
затрачены средства на транспортно-заготовительные
работы по доставке 130 л растворителя на склад предприятия 700 23-71
12. Товарный чек № 71; авансовый отчет
07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г.
приобретен лак бесцветный 100 л по 32 руб. за литр 3200 10-71
13. Авансовый отчет
07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г затрачены
средства на транспортно-заготовительные и погрузочно-
разгрузочные работы по доставке 100 л лака бесцветного
на склад предприятия 800 23-71
14. Приходный кассовый ордер № 1
08.03.05. подотчетным лицом Хановым Л.О. возвращена
неиспользованная часть подотчетных средств 2700 50-71
15. Накладная № 43
09.03.05. безвозмездно получены от партнера по бизнесу
ОАО «Покрась» строительные материалы для ремонта
производственных помещений 54000 10.8-25
16. Счет ОАО «Победитель» № 49
10.03.05. акцептован счет ОАО "Победитель" за поставленные материалы: 19060 10-60
- каучук 8 т по 850 руб. за т. 6800 10.1-60
- белила цинковые 12 т по 630 руб. за т. 7560 10.1-60
- кумароновая смола 94 кг по 50 руб. за кг. 4700 10.1-60
Кроме того НДС по акцептованным материалам 3431 68.02-19.1
17.
11.03.05. отпущены со склада материалы: 82090 25-10
в том числе:
а) на изготовление продукции основными цехами:
- каучук 22 т по 850 руб. за т. 18700 20-10
- белила цинковые 28 т по 630 руб. за т. 17640 20-10
- кумароновая смола 220 кг по 50 руб. за кг. 11000 20-10
- лак оранжевый 590 л по 22 руб. за л. 12980 20-10
б) на цеховые нужды:
- каучук 6 т по 850 руб. за т. 5100 26-10.1
- белила цинковые 5 т по 630 руб. за т. 3150 26-10.1
- кумароновая смола 100 кг по 50 руб. за кг. 5000 26-10.1
- лак оранжевый 90 л по 22 руб. за л. 1980 26-10.1
- лак бесцветный 100 л. 3200 26-10.1
в) на общезаводские нужды:
- лак оранжевый 120 л по 22 руб. за л. 2640 25-10.1
- растворитель 130 л. 700 25-10.1
18. Счет ОАО «Рацио» № 71
12.03.05. ОАО "Рацио" предъявлен счет за услуги,
оказанные основному производству по наладке оборудования 4100 60.1-20
Кроме того НДС по оказанным услугам 738 68.02-19.1
19. Платежное поручение и выписка из расчетного счета
13.03.05. оплачен счет ОАО "Рацио" за оказанные услуги 4838 60-51
20. Ведомость начисления амортизации
14.03.05. начислен износ основных средств: 7800 01-02.01
а) цехового оборудования 5300 26-02.01
б) общезаводского оборудования 2500 25-02.01
21. Ведомость начисления зарплаты
15.03.05. начислена заработная плата: 109800 20-70
а) рабочим основного производства 51300 20-70
б) работникам управления цехом 19900 26-70
в) работникам администрации 27600 25-70
г) охране предприятия 11000 25-70
22. Расчетно-платежная ведомость
16.03.05. удержан налог на доходы физических лиц
из заработной платы персонала предприятия 12900 68.01-70
23. Ведомость начисления зарплаты
17.03.05. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальному
страхованию и обеспечению) 26% 28548 69-70
а) на основе заработной платы рабочих основного производства 13338 69-70
б) на основе заработной платы персонала цеха 8034 69-70
в) на основе заработной платы администрации предприятия 7176 69-70
24. Ведомость распределения общепроизводственных
и общехозяйственных расходов
18.03.05. списаны в дебет основного производства: 238076 20-23
а) общепроизводственные расходы 183960 20-25
б) общехозяйственные расходы 54116 20-26
25. Требование № 31
19.03.05. из основного производства (участок № 1)
готовая продукция поступила на склад 238076 43-20
26. Выписка из расчетного счета
20.03.05. оплачены с расчетного счета расходы
на продажу по отгрузке готовой продукции 7100 26-50
27. Счет № 47
21.03.05. реализована готовая продукция покупателю 400000 40-43
по договорной цене
Кроме того НДС по реализованной продукции 72000 60-40
28. Выписка из расчетного счета
22.03.05. поступила оплата от покупателя за реализованную
ему продукцию (по договорной цене реализации) 47200 51-62.01
29. Справка бухгалтерии
23.03.05. списана фактическая себестоимость
реализованной продукции 238076 20-40
30. Расчет бухгалтерии
24.03.05. на реализацию списаны коммерческие расходы,
связанные с отгрузкой продукции 7100 40-44
31. Расчет бухгалтерии
25.03.05. определен результат от реализации (прибыль или убыток) 233924 50-90
32. Налоговая декларация
26.03.05. начислен налог на прибыль (24%) 56142 68-90
33. Выписка из расчетного счета
26.03.05. перечислены с расчетного счета платежи
в бюджет налога на прибыль 56142 68.04-51
34. Приходный кассовый ордер № 2
27.03.05. получены в банке кассиром Ярикиной Я. Я
. средства на заработную плату работникам предприятия 96900 70-55
35. Расчетно-платежная ведомость
28.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия 91900 70-51
36. Расходный кассовый ордер № 5; выписка из расчетного счета 5000 55-70
0 29.03.05. возвращена в банк недополученная заработная плата
37. Выписка из расчетного счета
30.03.05. перечислены с расчетного счета средства единого
социального налога (в пределах начисленных сумм) 28548 68-51
38. Выписка из расчетного счета
30.03.05. перечислены с расчетного счета платежи в бюджет 12900 68-51
по налогу на доходы физических лиц
(в пределах начисленных сумм)
Comments
-
Здравствуйте! Что мне бросилось в глаза:Цитата:5. Чек № 2104.03.05. на хозяйственные расходы получено 16000 26-55бухгалтером Валериной В. В. по чеку в банке
Хозяйственные расходы ещё не совершены, деньги просто выданы подотчётному лицу. Следовательно Д71 К55.Цитата:6. Расходный кассовый ордер №205.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Дробилину Т.Ж. 5000 50-71менеджеру по материалам на приобретение материальныйценностей для производственного процесса
Выдано подотчётному лицу, а не подотчётное лицо вернуло деньги, поэтому Д71 К50Цитата:7. Расходный кассовый ордер №305.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Ханову Л.О. 7000 50-71начальнику отдела снабжения на приобретение материалов8. Расходный кассовый ордер №405.03.05. выдан аванс подотчетному лицу Завилиной Ю.Г.,менеджеру по материалам, на приобретение материальных 4000 50-71ценностей для производственного процесса
То же самое.Цитата:11. Авансовый отчет06.03.05. подотчетным лицом Дробилиным Т.Ж.затрачены средства на транспортно-заготовительныеработы по доставке 130 л растворителя на склад предприятия 700 23-7113. Авансовый отчет07.03.05. подотчетным лицом Завидиной Ю.Г затраченысредства на транспортно-заготовительные и погрузочно-разгрузочные работы по доставке 100 л лака бесцветногона склад предприятия 800 23-71
Здесь всё зависит от учётной политики организации. Организация может учитывать транспортно-заготовительные
расходы либо на счёте 16, либо непосредственно на 10. Но никак не на счёте 23.Цитата:15. Накладная № 4309.03.05. безвозмездно получены от партнера по бизнесуОАО «Покрась» строительные материалы для ремонтапроизводственных помещений 54000 10.8-25
Безвозмездные поступления учитываются на счёте 98. Это не общепроизводственный расход. Проводка Д10 К98Цитата:16. Счет ОАО «Победитель» № 4910.03.05. акцептован счет ОАО "Победитель" за поставленные материалы: 19060 10-60- каучук 8 т по 850 руб. за т. 6800 10.1-60- белила цинковые 12 т по 630 руб. за т. 7560 10.1-60- кумароновая смола 94 кг по 50 руб. за кг. 4700 10.1-60Кроме того НДС по акцептованным материалам 3431 68.02-19.1
Во-первых как-то странно Вы пишите, одну и тоже операцию как бы два раза учитываете: и общую стоимость материалов на 10 счёте, и потом её же только по отдельности в субсчетах 10 счёта. Во-вторых, НДС по приобретаемым материалам необходимо оформить проводкой Д19 К60, так как Вы должны оплатить его поставщику.Цитата:17.11.03.05. отпущены со склада материалы: 82090 25-10в том числе:а) на изготовление продукции основными цехами:- каучук 22 т по 850 руб. за т. 18700 20-10- белила цинковые 28 т по 630 руб. за т. 17640 20-10- кумароновая смола 220 кг по 50 руб. за кг. 11000 20-10- лак оранжевый 590 л по 22 руб. за л. 12980 20-10б) на цеховые нужды:- каучук 6 т по 850 руб. за т. 5100 26-10.1- белила цинковые 5 т по 630 руб. за т. 3150 26-10.1- кумароновая смола 100 кг по 50 руб. за кг. 5000 26-10.1- лак оранжевый 90 л по 22 руб. за л. 1980 26-10.1- лак бесцветный 100 л. 3200 26-10.1в) на общезаводские нужды:- лак оранжевый 120 л по 22 руб. за л. 2640 25-10.1- растворитель 130 л. 700 25-10.1
Зачем Вы пишите общую сумму проводкой Д25 К10, если у вас одна часть суммы относится на счёт 20, другая на 25, третья на 26?! Если вам дана детализация операции то и пишите её детализировано. Расходы на цеховые нужды учитывайте на счёте 25, а общезаводские на 26.Цитата:18. Счет ОАО «Рацио» № 7112.03.05. ОАО "Рацио" предъявлен счет за услуги,оказанные основному производству по наладке оборудования 4100 60.1-20Кроме того НДС по оказанным услугам 738 68.02-19.1
Услуги "Рацио" увеличивают нашу задолженность перед ним, так как счёт 60 пассивный, то увеличение задолженности показывается в кредите счёта 60. Кроме того, стоимость услуг увеличивают себестоимость продукции. НДС по приобретаемым материалом оформляется проводкой Д19 К60Цитата:20. Ведомость начисления амортизации14.03.05. начислен износ основных средств: 7800 01-02.01а) цехового оборудования 5300 26-02.01б) общезаводского оборудования 2500 25-02.01
Первая проводка вообще не нужна. На счёте 01 учитываются основные средства по первоначальной стоимости до момента выбытия. Расходы на цеховые нужды учитывайте на счёте 25, а общезаводские на 26.Цитата:21. Ведомость начисления зарплаты15.03.05. начислена заработная плата: 109800 20-70а) рабочим основного производства 51300 20-70б) работникам управления цехом 19900 26-70в) работникам администрации 27600 25-70г) охране предприятия 11000 25-70
Первая проводка не нужна (Вы понимаете, что зарплату дважды начисляете? Работникам, конечно, хорошо, но предприятие так разорится). Расходы на управление цехом учитывайте на счёте 25, а зарплату работников администрации и охранников на 26.Цитата:23. Ведомость начисления зарплаты17.03.05. произведены начисления ЕСН (расчеты по социальномустрахованию и обеспечению) 26% 28548 69-70а) на основе заработной платы рабочих основного производства 13338 69-70б) на основе заработной платы персонала цеха 8034 69-70в) на основе заработной платы администрации предприятия 7176 69-70
Снова одна операция учтена дважды. Кроме того, ЕСН не удерживается из зарплаты работников. При начислении ЕСН счёт 69 корреспондирует с тем же счётом, что и при начислении заработной платы, т.е. для работников основного производства - счёт 20, для работников цеха 25 и так далее.Цитата:24. Ведомость распределения общепроизводственныхи общехозяйственных расходов18.03.05. списаны в дебет основного производства: 238076 20-23а) общепроизводственные расходы 183960 20-25б) общехозяйственные расходы 54116 20-26
Снова одна и та же операция учтена дважды. Первая проводка вообще не нужна!Цитата:26. Выписка из расчетного счета20.03.05. оплачены с расчетного счета расходына продажу по отгрузке готовой продукции 7100 26-50
Расходы на продажу учитываются на одноименном счёте 44. Расчётный счёт это счёт 51, а не 50Цитата:27. Счет № 4721.03.05. реализована готовая продукция покупателю 400000 40-43по договорной ценеКроме того НДС по реализованной продукции 72000 60-40
Данная хозяйственная операция говорит, что у покупателя возникла перед нами задолженность (счёт 62), а у нас причитающаяся нам выручка,(счёт 90.1 "Продажи"). Проводка Д62 К90.1. Так как в данной операции речь идет о продаже, то НДС мы включаем в стоимость готовой продукции, его нам оплатит покупатель: проводка Д62 К90.1., кроме того этот НДС, который нам покупатель оплатит, мы должны заплатить в бюджет, а значит должна быть ещё одна проводка: Д90.3 К68 на сумму 72000руб.Цитата:29. Справка бухгалтерии23.03.05. списана фактическая себестоимостьреализованной продукции 238076 20-40
Продукция то у нас реализованная, т.е. проданная покупателю. Значит её себестоимость должна быть отнесена на субсчёт 90.2 "Себестоимость продаж" с того счёта, где ранее готовая продукция числилась, то есть со счёта 43.Цитата:30. Расчет бухгалтерии24.03.05. на реализацию списаны коммерческие расходы,связанные с отгрузкой продукции 7100 40-44
Данные расходы списываются на субсчёт 90.2, так как относятся к проданной продукции, а значит увеличивают её себестоимость.Цитата:31. Расчет бухгалтерии25.03.05. определен результат от реализации (прибыль или убыток) 233924 50-90
Прибыль оформляется записью Д90.9 К99, убыток Д99 К90.9. Если сумму определяли Вы сами, то пересчитайте её. Финансовый результат определяется как Выручка(К90.1) минус Себестоимость(Д90.2) минус НДС(Д90.3).Цитата:32. Налоговая декларация26.03.05. начислен налог на прибыль (24%) 56142 68-90
Налог на прибыль удерживается из прибыли, прибыль учитывается на счёте 99.Цитата:34. Приходный кассовый ордер № 227.03.05. получены в банке кассиром Ярикиной Я. Я. средства на заработную плату работникам предприятия 96900 70-55
В данной операции денежные средства получены с расчётного счёта (счёт 51) в кассу (счёт 50). Пока ещё ничего не сказано о том, что зарплаты выданы сотрудникам.Цитата:35. Расчетно-платежная ведомость28.03.05. выдана заработная плата работникам предприятия 91900 70-51
Вот теперь, уже из кассы (счёт 50), куда ранее поступили деньги, выдана заработная плата.Цитата:36. Расходный кассовый ордер № 5; выписка из расчетного счета 5000 55-700 29.03.05. возвращена в банк недополученная заработная плата
Так как оправдательный документ - выписка из расчётного счёта, то не трудно догадаться, что и зарплата возвращена именно на расчётный счёт (счёт 51).Цитата:37. Выписка из расчетного счета30.03.05. перечислены с расчетного счета средства единогосоциального налога (в пределах начисленных сумм) 28548 68-51
Суммы ранее начисленного ЕСН учитываются на счёте 69, а не на 68.
Вроде как всё. Но я могла чего-то и не заметить.🤦♀️ -
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу.
