Как при переходе на применение ФСБУ 25/2018 учитывать задолженность по счету 60.01 и оплату аренды за декабрь, произведенную в январе?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Мы арендуем автомобиль,  до 2022 г. использовали сч. 60 . Оплата за аренду производилась следующим месяц , т.е. после оказания услуг. С 2022г.  произошел переход на ФСБУ 25/2018. На 31.12.2022 на сч. 60.01 осталась задолженность Вопрос:1. куда ее списать и на каких основаниях?2. куда списать оплату за декабрь , которую произвели в первых числах января?

  Начисление арендной платы и отнесение её на расходы у Вас должно было пройти в декабре 2021 года. Именно поэтому и образовалась задолженность по 60.01.
  В январе Вы просто погасили эту задолженность:
  Дт 60.01 Кт 51
  И никуда оплату декабря "списывать" не надо.
  А январскую оплату уже будете учитывать по новому, как велит ФСБУ 25/2018.
  
  Успехов!
• файл во влажении
• Цитата: файл во влажении

  Всё это не имеет отношение к Вашей задолженности по уплате арендной платы.
  Манипулировать с ППА, ОПА и счетом 84 Вы можете только в рамках начисленных расходов по аренде, сравнивая начисленную амортизацию ППА с учтёнными расходами по аренде...
  
  Успехов!
• Большое спасибо.
  
  Александр Погребс, еще один вопрос. Мы имеем право списать задолженность по аренде за декабрь, списать на 84 счет
  
  Александр Погребс, просто мне кажется что мы сделали не правильно. Мы задолженность за декабрь списали на 84 счет. А оплату за декабрь зачли по ФСБУ25 . Получается , что у нас нет задолженности перед арендодателем, у них же будет ( арендодателя) будет висеть наша задолженность.    
  Т.е если я вас правильно поняла, мы могли просто сделать проводку в январе :
  Дт 60.01 Кт 51
  А январскую аренду проводить уже по новым правилам ФСБУ 25.