Отражение в КУДиР взносов и заработной платы

Comments

• Здравствуйте!

  Цитата: Наша организация на УСН (ДОХ-РАСХ), получили письмо с налоговой о том что должны объянить убыток и предоставить копию кудир за 2014г, но у меня в 1с почему-то взносы и зарплата отражаются странным образом. Аванс отражается как выдача из кассы, что впринципе правильно, уплаченные налоги в кудир идут часть как списание с р/сч а часть как начисление, если сложить списание и часть начисления то в итоге получается та сумма которую действительно заплатили, не понятно почему она 2 раза идет по частям, с зарплатой тоже самое аванс из кассы, зарплата записывается как начисленная а не выданная (но сумма правильная). Подскажите что делать? я думаю может уже вручную переделать налоги которые частями записать полностью суммой как списание с р/сч, зарплата полной суммой как выдача из кассы (без слово "начислено").

  Для признания расходов в налоговом учете при УСН необходимо выполнение 2 условий: начислено + уплачено.
  Заработная плата за первую половину месяца ("аванс") отражается в последний день месяца, потому что начисление происходит после выплаты, а зарплата за вторую половину месяца отражается в день выплаты, потому что выплата производится после начисления.
  
  С налогами и взносами аналогично. Расходы признаются более поздней из дат: начисление или перечисление.
• Спасибо, то есть у меня все правильно сначала выплаты потом в конце месяца начисление?
• Цитата: то есть у меня все правильно сначала выплаты потом в конце месяца начисление?

  Правильно.